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DI GREGORIO-MAINOLFI
Indagini bancarie

Il Sole 24 ORE / Pirola, Milano 2002, collana: Fisco, pp.230 , cm.17x24, ISBN 883244697, euro 21.00.
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Sommario Parte prima. I poteri d'accertamento dell'amministrazione finanziaria. 1. Il segreto Bancario: contenuti e deroghe 2. I poteri di richiesta e d'accesso 3. I presupposti per l'esercizio del potere 4. Le regole procedurali 5. La rilevanza delle indagini bancarie ai fini della ricostruzione dell'effettiva capacità contributiva dei soggetti ispezionati. Parte seconda. Il ruolo e le responsabilità del sistema bancario e degli altri intermediari finanziari. 1. La comunicazione dei dati bancari. 2. La tutela e la riservatezza dei dati e delle informazioni. Parte terza: strumenti di tutela del contribuente. 1. La tutela nel corso delle indagini bancarie Parte quarta. Linee evolutive del sistema 2. L'analisi dei conti e dei depositi 3. Il monitoraggio fiscale dei trasferimenti di capitale. Appendice normativa